Optimiser son imposition est une préoccupation majeure pour de nombreux contribuables. Plusieurs axes peuvent être étudiés :
1. Bien choisir son option fiscale
- Impôt sur le revenu : en fonction de la nature et du montant de vos revenus, vous pouvez choisir entre différentes options fiscales :
- Le prélèvement forfaitaire unique (PFU), également appelé Flat Tax, peut être plus avantageux pour vos revenus issus de placements. Cela dépendra de taux marginale d'imposition (TMI) établie sur le barème de l'impôt sur le revenu.
- Le barème progressif, aussi appelé déclaration de l’impôt sur le revenus, est accessible si vous bénéficiez d’une dispense du PFU. Il sera également avantageux, selon votre taux marginal d'imposition établie sur le barème de l'impôt sur le revenu.
- Déductions, réductions et crédits d'impôt : assurez-vous de bien connaître et de profiter de toutes les déductions et crédits d'impôt auxquels vous avez droit. Cela peut inclure des déductions pour des dépenses spécifiques, des investissements dans certaines zones ou secteurs, ou des crédits pour certaines activités comme l'emploi d'un salarié à domicile.
2. Nombre de parts avec Mariage ou enfants
- Mariage ou PACS : Se marier ou conclure un PACS peut avoir un impact significatif sur votre imposition, car vous serez imposé conjointement. Cela peut être avantageux si l'un des conjoints gagne nettement plus que l'autre, car le revenu total est alors réparti sur un plus grand nombre de parts, réduisant potentiellement l'impôt dû.
- Enfants : Avoir des enfants augmente le nombre de parts fiscales de votre foyer. Chaque enfant compte généralement pour une demi-part supplémentaire (ou une part entière à partir du troisième enfant). Cela réduit le revenu imposable par part, ce qui peut vous faire passer à une tranche d'imposition inférieure.
3. Investir au travers d'une société
- Optimisation de l'impôt sur les sociétés : en fonction du type de société, l'impôt sur les sociétés peut être inférieur à l'impôt sur le revenu personnel. Investir via une société peut donc permettre de réduire votre charge fiscale.
- Déductions d'entreprise : en tant qu'entreprise, vous pouvez déduire un éventail plus large de dépenses avant d'être imposé, ce qui peut réduire votre base imposable.
- Planification de la rémunération : en tant que propriétaire d'une société, vous pouvez choisir comment vous rémunérer, par exemple, en combinant salaire, dividendes, avantages en nature.
Il est recommandé de consulter un expert fiscal ou un comptable pour s'assurer que vous optimisez votre situation fiscale tout en respectant les obligations légales et réglementaires.