Optimiser son imposition est une préoccupation majeure pour de nombreux contribuables. Plusieurs axes peuvent être étudiés :
1. Bien choisir son option fiscale chez Bricks
En fonction de la nature et du montant de vos revenus, vous pouvez choisir entre deux options fiscales :
-
1️⃣ Le prélèvement forfaitaire unique (PFU), également appelé
Flat Tax, de 31,4%, peut être plus avantageux pour vos revenus issus de placements.
Cela dépendra de
taux marginale d'imposition
(TMI) établie sur
le barème de l'impôt sur le revenu.
-
2️⃣ Le barème progressif, aussi appelé déclaration de l’impôt
sur le revenu, est accessible si vous bénéficiez d’une
dispense du PFU. Il sera également avantageux, selon votre
taux marginal d'imposition
(TMI) établie sur
le barème de l'impôt sur le revenu.
Le PFU est composé de deux taux :
▪️ 18,6 % de prélèvements sociaux : ce taux est dû par tous les résidents fiscaux français, quel que soit leur niveau de revenu ou leur option fiscale. Il est appliqué automatiquement sur les revenus du capital
▪️ 12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu : cette part est automatiquement prélevée par Bricks, sauf si vous avez formulé une demande de dispense dans les délais requis.
🤔 Quelle option fiscale est la plus adaptée à ma situation ?
Étant donné que le taux de 18,6 % correspondant aux prélèvements sociaux est appliqué systématiquement, la seule marge d’optimisation fiscale porte sur la part relative à l’impôt sur le revenu (12,8 %).
● Soit vous êtes soumis au taux forfaitaire plafonné à 12,8 % en optant pour le PFU, donc un taux global de 30 % en incluant les prélèvements sociaux.
● Soit vous bénéficiez d’un taux inférieur en demandant une dispense du PFU, à condition d’y être éligible. Dans ce cas, les intérêts perçus seront soumis à l’impôt sur le revenu au taux de 0 % ou 11 %, selon votre TMI.
En résumé :
Revenu net imposable
divisé par le nombre de parts (QF)Taux d'imposition sur la tranche Ce que je dois sélectionner Mon taux d'impôts Jusqu'à 11 497 € 0 % Dispense du PFU 30% ➜ 17,2% De 11 498 € à 29 315 € 11 % Dispense du PFU 30% ➜ 28,2% De 29 316 € à 83 823 € 30 % PFU à 30% 47,2% ➜ 30% De 83 824 € à 180 294 € 41 % PFU à 30% 58,2% ➜ 30% Supérieure à 180 294 € 45 % PFU à 30% 62,2% ➜ 30%
2. Déductions, réductions et crédits d'impôt
Assurez-vous de bien connaître et de profiter de toutes les déductions et crédits d'impôt auxquels vous avez droit. Cela peut inclure des déductions pour des dépenses spécifiques, des investissements dans certaines zones ou secteurs, ou des crédits pour certaines activités comme l'emploi d'un salarié à domicile.
3. Nombre de parts avec Mariage ou enfants
- Mariage ou PACS : Se marier ou conclure un PACS peut avoir un impact significatif sur votre imposition, car vous serez imposé conjointement. Cela peut être avantageux si l'un des conjoints gagne nettement plus que l'autre, car le revenu total est alors réparti sur un plus grand nombre de parts, réduisant potentiellement l'impôt dû.
- Enfants : Avoir des enfants augmente le nombre de parts fiscales de votre foyer. Chaque enfant compte généralement pour une demi-part supplémentaire (ou une part entière à partir du troisième enfant). Cela réduit le revenu imposable par part, ce qui peut vous faire passer à une tranche d'imposition inférieure.
4. Investir au travers d'une société
- Optimisation de l'impôt sur les sociétés. À partir de 15%, en fonction du type de société, l'impôt sur les sociétés peut être inférieur à l'impôt sur le revenu personnel. Investir via une société peut donc permettre de réduire votre charge fiscale. À ce sujet, vous pouvez consulter l'article : Est-il possible d'investir sur Bricks avec une société ?
- Déductions d'entreprise : en tant qu'entreprise, vous pouvez déduire un éventail plus large de dépenses avant d'être imposé, ce qui peut réduire votre base imposable.
- Planification de la rémunération : en tant que propriétaire d'une société, vous pouvez choisir comment vous rémunérer, par exemple, en combinant salaire, dividendes, avantages en nature.
Il est recommandé de consulter un expert fiscal ou un comptable pour s'assurer que vous optimisez votre situation fiscale tout en respectant les obligations légales et réglementaires.